2022-02-14
小事记 | 泛海接获问询函 涉及审计报告保留意见、292亿涉诉信托底层资产等
来源：观点 时间：2023-05-22 06:08:12
泛海控股获问询函：要求说明审计报告中保留事项形成过程及原因
5月21日，深交所发布关于对泛海控股股份有限公司2022年年报的问询函。
(资料图片仅供参考)
深交所关注到，泛海控股2022年归属于上市公司股东的净资产（以下简称“净资产”）为-54.62亿元。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“永拓所”）对泛海控股2022年度财务报告出具了保留意见的审计报告，形成保留意见的基础包括与持续经营相关的重大不确定性，以及无法获取充分、适当的审计证据，以验证中国民生信托有限公司（以下简称“民生信托”）预计负债计提金额的准确性，未判决诉讼案件和潜在诉讼事项可能导致的损失金额。
深交所请永拓所详细说明审计报告中保留事项的形成过程及原因，保留事项对公司财务状况、经营成果和现金流可能的影响金额；说明审计范围受限的具体情形；详细说明连续两年认为公司持续经营能力存在重大不确定性，但公司财务报表编制基础仍以持续经营为假设的原因及合理性等。
深交所表示，因未能按计划偿还债务，泛海控股境外附属公司泛海控股国际金融发展有限公司持有的4,098,510,000股中国通海国际金融有限公司（以下简称“通海金融”）普通股被接管，泛海控股认为，由于通海金融及其主要子公司的管理层没有重大改变，公司通过子公司仍然继续主导通海金融及其主要子公司的日常营运，因此在报告期内泛海控股仍将通海金融作为子公司纳入合并财务报表范围。2022年9月，接管人告知与选定买家签订协议，拟出售通海金融上述股票，交易对价为每股作价0.2港元，即819,702,000港元。2023年2月3日，泛海控股国际金融持有的上述通海金融普通股已转让给华新通有限公司。
针对该事项，深交所请泛海控股结合持股比例、表决权、董事、监事、高级管理人员的派驻情况等，说明通海金融在被接管后仍被泛海控股纳入合并报表范围的原因及合理性以及上述转让事项是否构成重大资产重组等问题。
泛海控股获问询函：要求说明292亿涉诉信托项目涉关联方具体情况
5月21日，深交所发布关于对泛海控股股份有限公司2022年年报的问询函。
深交所要求泛海控股说明291.53亿元涉诉信托项目中，发行主体或投资方是其公司控股股东或其关联方的项目具体情况，包括但不限于底层资产、资金提供方、最终资金使用方、投资份额、投资收益、上市公司承担的赔偿责任等，并请核实相关投资是否最终流向控股股东、实控人及其关联方或潜在利益相关方账户。
年报显示，泛海控股当期货币资金余额为25.29亿元，较2021年减少31.3%；境外货币资金规模约16.88亿元，较2021年增长11.94%。深交所要求泛海控股说明大量货币资金存放在境外的款项用途、存放地点、币种、存放类型、是否存在权利限制、是否存在被挪用或占用的情形。
深交所要求泛海控股详细列示涉及美国房地产开发的所有项目的基本情况以及说明印尼棉兰燃煤发电项目的主要内容、近三年该项目对应的会计科目、涉及的会计处理、金额以及是否符合《企业会计准则》的规定等。
此外，年报显示，泛海控股境外证券投资规模14.45亿元，当期确认收益1.22亿元。深交所请泛海控股列示证券投资中涉及到境外投资的具体情况。
该公司控股的亚太财险全年实现营业收入49.69亿元，归母净利润-0.82亿元，而泛海控股因前期收购亚太财险股权而形成商誉11.91亿元，尚未计提商誉减值损失。深交所请泛海控股结合亚太财险近三年的经营情况和财务数据，说明未对该资产组计提商誉减值准备的原因及合理性。
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